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2021欧盟增值税新规解读

最新资讯

2021年7月1日: 今天起2021欧盟增值税税法带来的变化正式生效。关于Kaufland.de"平台虚拟卖家"模式, 我们在视频中为您总结了最重要的变化。前往视频

2021年6月16日:下周起,您还需要在Kaufland.de卖家后台中提交以下相关的信息和文件。

News

2021年5月28日:针对欧盟卖家的一站式服务 One-Stop-Shop (OSS)

在管理方面,保存德国增值税号和德国税号的替代方案已完成。我们目前正全力以赴,为了在2021年7月1日之前从技术上可以实施此替代方案,并尽早的通知您计划中可能的变动。

如果您的公司位于欧盟国家/地区,从第25周起,您在Kaufland.de上的卖家帐户中预计会有以下选项,请注意以下选项选择一种即可:

  • 选项1:您可以输入德国增值税号(Umsatzsteuer-ID)和德国税号(Steuernummer);
  • 选项2:若您参与OSS-程序:请输入您在注册OSS欧盟国家的增值税号(Umsatzsteuer-ID)。

亲爱的卖家,

2021年07月01日起,欧盟各国将开始实施欧盟电子商务增值税一揽子新规(Digitalpaket 2021 der EU)。 新规的实施将对Kaufland.de以及您在欧盟的远程销售带来深远的影响。

新法规旨在实现跨境电子商务增值税缴纳现代化:

  • 一方面,统一欧盟各国增值税注册义务标准
  • 另一方面,弥合整个欧洲电子商务中存在的数十亿欧元的增值税缴纳缺口

增值税新规的实施要求电商平台和卖家在2021年07月01日前务必完成相应的内部流程和财务结算方式的转换。

对于由2021年07月01起实施的欧盟增值税新规带来的重要变化,我们在下文为您做出了总结。您在Kaufland.de的基本运营及操作流程不会产生变化,我们将尽力在您熟悉的条件下为您提供相同的服务。

  1. 谁将受到新规的影响?
  2. 从2021年7月1日起,哪些方面会发生变化?
  3. 您必须做什么?
  4. 新税法在线培训时间
  5. 常见问题解答

更多相关信息和细节将于2021年05月底向您公布。我们将定期更新此页面。

谁将受到2021年07月01日新规变化的影响?

请注意,只有在满足以下条件之一的情况下,您才会直接受到此新法规的影响:

  • 您的公司注册地在欧盟境内,并且从欧盟境外的仓库发货
  • 您的公司注册地在欧盟境内,您的德国增值税ID或德国税号尚未在我们这里进行备案,或者您使用的是OSS程序
  • 您的公司注册地在非欧盟国家(例如中国,美国或英国),并且商品货值不超过150欧元。

如果您的公司位于德国,您没有从欧盟境外寄出任何商品, 且只销售给德国的顾客,则这些变更不会对您造成影响。

从2021年7月1日起,哪些方面会发生变化?

I如果您属于受新规影响卖家,那么2021年07月01日起生效的欧盟电子商务增值税一揽子新规将给您带来多方面的变化。我们将在短视频以及下面文字中就这些变化做出详细总结。

自2021年7月1日起发生的重大变化

1. 在以下情况下,Kaufland.de将被视为”虚拟卖家”且有义务为在Kaufland.de进行的B2C销售代缴增值税
→ 您将受到该变化影响,如果您在Kaufland.de的B2C销售属于以下情况,即由Kaufland.de代缴增值税

  • 非欧盟实体卖家, 从欧盟境内仓库配送至欧盟顾客的订单
  • 货件价值不超过150欧元且从欧盟境外仓库直接配送至欧盟顾客的订单
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2.现行的欧盟境内远程销售阈值将随着增值税新规的实施而被废除,取而代之的是在欧盟内部实施统一的远程销售阈值10,000欧元。如果您的年销售额超过该阈值,则您有义务在您进行所有远程销售的国家进行增值税注册。
→基于平台运营决策,我们将不对高于或者低于该销售阈值的卖家区别对待。

3. 引入“一站式增值税申报 One-Stop-Shop(OSS)” 机制,卖家可以只注册一次增值税,即可在整个欧盟范围内为其远程销售支付销售税, 无需再在其他会员国重复注册。但是,德国增值税法条款22f Abs. 1 Nr. 3 要求所有销售给德国终端顾客的卖家都必须在德国进行税务登记。 这意味着已经使用OSS申报机制的卖家也必须在德国单独注册增值税号。 请注意,该程序是当前法律的要求,平台也将相应地及时调整和更改。
→您将受该变化影响,如果您在多于一个欧盟国家进行销售。

4. 价值不超过22欧元的进口货物免进口增值税这一条款将被废除。这意味着从2021年7月1日起,所有进口的货物都将被征收进口增值税。此外,新规将引入 "进口一站式服务Import-One-Stop-Shop (IOSS)"机制,对于货值不超过150欧元的进口产品,使用IOSS可以免缴进口增值税。有关IOSS号码提供和使用的进一步细节将随后公布。
→ 您将受该变化影响,如果您从欧盟境外配送商品给欧盟顾客且货值不超过150欧元。

07月01起,对于涉及“平台虚拟卖家”模式的卖家有哪些变化?

法律拟制框架下,如果订单适用于"平台虚拟卖家"模式,Kaufland.de将被视为订单的虚拟卖家,即平台先从卖家那里购买产品然后将产品卖给终端顾客。这个新的模式将引起财务文件(针对卖家的发票和给终端顾客的发票),货物拣配或运输方面的变化。

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  • 税务缴纳: 在“平台虚拟卖家”模式下,Kaufland.de将根据新规规定充当商品的销售方,确定商品增值税并代您缴纳。 在这种情况下,您的订单回款将不包含增值税,您也无需负责相应订单增值税的缴纳。
  • 财务结算文件: 对于“平台虚拟卖家”模式的订单,Kaufland.de将每月提供您每个仓库的贷方票据 (即Credit Note )。贷方票据上将会显示您每笔订单的税后净回款金额。
  • 终端顾客发票: 对于适用“平台虚拟卖家”模式的订单, Kaufland.de将发送发票给终端顾客。但是,销售合同仍然在作为实际卖家的您和顾客之间订立。您仍须负责产品责任和保修(Gewährleistung) 相关的问题。
  • 从非欧盟境内仓库进口: 如果货物是从非欧盟国家/地区发货,则您要负责产品进口,确保完税交货(DDP)。“平台虚拟卖家”模式的订单可以通过使用IOSS机制免缴进口增值税。
  • 订单发送: 从同一个仓库发送的属于同一个订单的产品,请务必包装在一个包裹发送。

请注意,这些更改不会影响“平台虚拟卖家”模式之外的交易。对于非“平台虚拟卖家”模式的订单,增值税缴纳要求和方式不变。

我们在视频中为您总结了最重要的相关变化。

您必须做什么?

Kaufland.de要求您提供额外的信息,以作为在 "平台虚拟卖家 "模式下增值税缴纳和财务结算文件创建的基础。 为了尽可能减少您的工作量,根据您的公司注册地址,所需提供的额外信息/文件将在您的卖家后台显示:

公司注册地在欧盟境外:

  • 如果在欧盟有常设机构,请提供常设机构证书和所得税税号(Ertragssteuernummer)
  • 请在仓库设置中如实添加所有仓库信息,包括您在使用的配送服务商或货运代理服务商的仓库
  • 请如实更新每个报价相应的仓库地信息

公司注册地在欧盟境内:

  • 在您的仓库设置中添加所有仓库,尤其是非欧盟境内的仓库。
  • 如果您同时拥有欧盟境内和欧盟境外仓库,请为您的每个报价正确选择相对应的仓库。

从第21周 (5月24日) 起,您可以在Kaufland.de卖家后台输入所需提供的信息。请确保您在2021年6月16日之前正确地输入所有所需信息。如果在2021年7月1日之前没有做出适当的调整,平台将保留隐藏您的报价的权利。

新税法在线培训时间

我们将针对2021欧盟增值税新规为您提供英语和中文的在线培训。
培训一: 2021欧盟增值税新规详解

中文培训: 2021年06月18日, 北京时间 16:00-17:00, 报名请点击此处

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常见问题解答

  • 2021 欧盟电子商务增值税一揽子新规将带来哪些变化?

    1. 取消针对不同国家的销售阈值

    到目前为止,如果您向其他欧盟国家的最终顾客在线销售商品且销售额超过了该国的远程销售阈值,则您必须在顾客所在国注册并缴纳增值税。销售阈值应各国规定而异,在35,000欧元到100,000欧元之间。随着新规的实施,欧盟将实行统一的远程销售阈值即100,000欧元。如果您在欧盟范围内的远程销售总额超过了10,000欧元的交付门槛,则需要您在进行远程销售的每个欧盟国进行注册。

    *商品远程销售是指欧盟内部的商品远程销售和从第三国或第三领土进口之商品的远程销售

    2. 引入欧盟 “One-Stop-Shop (OSS)一站式增值税申报”机制

    通过”一站式增值税申报机制 (OSS)”您将只需要进行一次增值税注册便可集中处理整个欧盟范围内的远程销售增值税缴纳。需要在多个成员国进行税务登记的情况将会因此避免。OSS流程的主要创新之处在于,您可以为更多类型的商品销售和服务供应进行申报,并且您还可以从2021年07月01日起使用OSS机制为远程销售申报增值税。

    但是,依照德国增值税法条款22f Abs. 1 Nr. 3,所有销售给德国终端消费者的卖家都必须在德国进行税务登记。这意味着已经使用OSS申报机制的卖家也必须在德国单独注册增值税号。因此已经在OSS机制下进行了税务注册的卖家仍须在德国进行额外的增值税注册。但是对于公司注册地在欧盟境内卖家,如果您使用OSS程序。意味着您可以选择在Kaufland.de的卖家后台中输入德国增值税号(Umsatzsteuer-ID)和德国税号(Steuernummer);或者选择输入您在注册OSS欧盟国家的增值税号(Umsatzsteuer-ID)。请注意,我们目前正在全力以赴争取在7月1日前进行技术上的实现,期望在第25周您的卖家后台中可以实现该功能。

    3. 针对不高于150欧元商品的进口新程序

    价值不超过22欧元的进口货物免进口增值税这一条款将被废除。这意味着从2021年07月01日起,所有进口的货物都将被征收进口增值税。此外,新规将引入"进口一站式服务Import-One-Stop-Shop (IOSS)"机制,对于货值不超过150欧元的进口产品,使用IOSS可以免缴进口增值税。

    Kaufland.de将提供内部IOSS编号。在货值不超过150欧元的商品进口欧盟时,如果您提供该IOSS编号,则无需为该产品缴纳进口增值税。有关如何提供及使用IOSS编号的具体信息,平台将会在之后公布。仅当您从欧盟境外仓库将货物发送给欧盟内的终端客户时,此法规才与您相关。

    4. 针对电商平台销售的“平台虚拟卖家“ 模式

    新规带来的基本变化是“平台虚拟卖家“ 模式的引入。此模式代表了新的欧盟增值税法中最广泛的变化。 “平台虚拟卖家“ 模式将对电商平台和卖家带来深远的影响并要求平台和卖家在2021年07月01日前务必完成适用于新规的流程和财务结算方式的转换。

    更多相关信息请您前往以下网页查询:

    来源: https://ec.europa.eu/taxation_customs/business/vat/vat-e-commerce_de

  • 什么是“平台虚拟卖家“ 模式 ( “Deemed Supplier” model, 简称DSM)

    从2021年7月1日起,在某些情况下,电商平台将在法律拟制框架下被视为虚拟卖家,即先向卖家购买商品再销售给最终顾客 (“平台虚拟卖家“模式). 电商平台被视为虚拟卖家且有义务为B2C销售确定及缴纳增值税。在以下情况下,该模式才会对卖家在Kaufland.de的B2C销售产生影响:

    • 非欧盟实体卖家从欧盟境内仓库配送至欧盟顾客的订单
    • 货件价值不超过150欧元且从欧盟境外仓库直接配送至欧盟顾客的订单

    订单是否属于“平台虚拟卖家“ 模式范围将依据您的公司注册地,仓库所在地以及货值来决定。

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    来源: https://ec.europa.eu/taxation_customs/business/vat/online-electronic-interfaces_de

  • “平台虚拟卖家“ 模式 将对哪些卖家适用?

    “平台虚拟卖家“ 模式适用于在Kaufland.de进行的属于以下任意情况的B2C销售:

    • 非欧盟实体卖家从欧盟境内仓库配送至欧盟顾客的订单
    • 货件价值不超过150欧元且从欧盟境外仓库直接配送至欧盟顾客的订单
  • 07月01起,对于涉及“平台虚拟卖家”模式的卖家有哪些变化?

    法律拟制框架下,如果订单适用于"平台虚拟卖家"模式,Kaufland.de将被视为订单的虚拟卖家,即平台先从卖家那里购买商品然后将商品卖给最终顾客 。这个新的模式将引起财务文件(针对卖家的发票和给终端顾客的发票),货物拣配或运输方面的变化。

    • 税务缴纳: 在“平台虚拟卖家”模式下,Kaufland.de将根据新规规定充当商品的销售方,确定商品增值税并代您缴纳。 在这种情况下,您的订单回款将不包含增值税,您也无需负责相应订单增值税的缴纳。
    • 财务结算文件: 对于“平台虚拟卖家”模式订单,Kaufland.de将每月提供您每个仓库的贷方票据 (即Credit Note )。贷方票据上将会显示您每笔订单的税后净回款金额。从2021年07月01起,依据新税法的规定,您将在以下情况下收到相应的贷方票据(Credit Note ):
      • 非欧盟实体卖家从欧盟境内仓库配送至欧盟顾客的订单
      • 货件价值不超过150欧元且从欧盟境外仓库直接配送至欧盟顾客的订单

    此外,Kaufland.de将在您的销售报告和财务报告中明确标记属于"平台虚拟卖家"模式下的订单,以便您能正确履行纳税义务。对于不属于"平台虚拟卖家"模式的订单,您将会照旧每月收到(佣金)账单。

    • 终端顾客发票: 对于适用“平台虚拟卖家”模式的订单, Kaufland.de将发送发票给终端顾客。但是,销售合同仍然在作为实际卖家的您和顾客之间订立。您仍须负责产品责任和保修(Gewährleistung) 相关的问题。
    • 从非欧盟境内仓库进口: 如果货物是从非欧盟国家/地区发货,则您要负责产品进口,确保完税交货(DDP)。“平台虚拟卖家”模式的订单 (货值不超过150欧)可以通过使用IOSS机制免缴进口增值税。更多关于IOSS的信息将在之后公布。
    • 从非欧盟地区运输及发送商品: 是否为”平台虚拟卖家”模式将视您的公司注册地,发货仓库以及商品货值而定。因此,请您务必将同一个订单中同一个仓库发货的商品包装在一个包裹发送。

    请注意,这些更改不会影响“平台虚拟卖家”模式之外的交易。非“平台虚拟卖家”模式订单增值税缴纳要求和方式不变。

    来源: https://ec.europa.eu/taxation_customs/business/vat/online-electronic-interfaces_de

  • 我如何得知哪个订单属于“平台虚拟卖家”模式订单呢?

    针对您在Kaufland.de的每笔订单,我们都将通过您的卖家后台和API明确告知您该订单是否属于“平台虚拟卖家”模式订单。 如此,您在收到订单后便知晓该如何处理该订单相关财务文件, 货物拣配或运输事宜。

    卖家后台: 您在Kaufland.de的每笔订单,我们都将在后台增加提醒信息清楚标记出该订单是否为“平台虚拟卖家”模式订单。

    API: 我们将通过API接口发布关于每个订单是否落在“平台虚拟卖家"模式范围内的相关信息。我们将在以下终端的API接口加入 "is_marketplace_deemed_supplierl "的true/false信息作为附加属性。

    GET /orders/seller/
    GET /orders/{id_order}/
    GET /order-units/seller/
    GET /order-units/{id_order_unit}/

    首先, "is_marketplace_deemed_supplier "的值将默认为 "false"。从2021年07月01号开始, "true/false "的实际值将被系统采用。

    可能发生的情况是,卖家收到的订单同时涉及到“平台虚拟卖家"模式和非“平台虚拟卖家"模式。

    例如:您的公司注册地为非欧盟国家。 一位来自欧盟的顾客订购了产品A和B,这两件产品价格都为160欧。产品A从非欧盟仓库发货,产品B则从欧盟境内仓库发货。因为产品A的货值超过了150欧且从欧盟境外发货,A产品的销售不属于“平台虚拟卖家"模式。与之相反,产品B属于“平台虚拟卖家"模式范围,因为您公司注册地不在欧盟境内,且您从欧盟境内发货给欧盟终端顾客。

    为了为您简化这个可能出现的情况的处理流程,在上面的例子中,平台将向您发送两个不同订单号,以便卖家清楚了解订单情况并依据税法正确处理税务申报事宜。

  • 2021年7月1日以后在Kaufland.de平台上销售产品,是否还需要持有德国增值税号码及德国税号?

    如果您的公司位于欧盟国家/地区,从第25周起,您在Kaufland.de上的卖家帐户中预计会有以下选项,请注意以下选项选择一种即可:

    选项1:您可以输入德国增值税号(Umsatzsteuer-ID)和德国税号(Steuernummer);
    选项2:若您参与OSS-程序:请输入您在注册OSS欧盟国家的增值税号(Umsatzsteuer-ID)。

    如果您没有德国增值税及德国税号,但是您使用OSS程序。请您为第25周在Kaufland.de卖家后台中填入该信息做好准备。

    如果您已填写了德国增值税号及德国税号并且是有效号码,那对您来说没有变化。

    如果您在2021年7月1日无法提供两个选项中的任何一个,很遗憾,我们将会隐藏您的店铺。

    如果您的公司是一家非欧盟公司,您需要有效的德国增值税号及德国税号。若没有,我们将会隐藏您的店铺。

    如果您尚未有增值税号,您可以在负责的税务局进行申请。

    如果您已经输入了德国增值税号及德国税号则这个信息对您没有任何影响。

  • Kaufland.de什么时候起停止要求卖家提供德国税务证书副本(22f)?

    从07月01日起,Kaufland.de将不再根据§22fUstG接受德国税务证书(22f),并将继续要求卖家提供有效的德国增值税号码和德国本土税号。 如果在2021年07月01日之前没有在后台提供有效的德国增值税号码和德国本土税号,很遗憾,我们将不得不隐藏您在Kaufland.de的报价。 如果您已经保存了德国增值税号和德国本土税号,则无需另外采取任何措施。

  • 为什么要求我在卖家后台提供额外信息?

    Kaufland.de要求您提供额外的信息,以作为在 "平台虚拟卖家 "模式下增值税缴纳和财务结算文件创建的基础。 为了尽可能减少您的工作量,根据您的公司注册地址,所需提供的额外信息/文件将在您的卖家后台显示:

    公司注册地在欧盟境外:

    • 如果在欧盟有常设机构,请提供常设机构证书和所得税税号(Ertragssteuernummer)
    • 请在仓库设置中如实添加所有仓库信息
    • 请如实更新每个报价相应的仓库地信息

    公司注册地在欧盟境内:

    • 在您的仓库设置 中添加所有仓库,尤其是欧盟境外仓库。
    • 如果您同时拥有欧盟境内和欧盟境外仓库,请为您的每个报价正确选择相对应的仓库。
    News

    更多信息请见下面问答。

    从第22周 (5月24日) 起,您可以在Kaufland.de卖家后台输入所需提供的信息。请确保您在2021年6月16日之前正确地输入所有所需信息。如果在2021年7月1日之前没有做出适当的调整,平台将保留隐藏您报价的权利。

  • 什么是常设机构 (Betriebsstätte)?

    常设机构原则是指跨境企业在另一国进行其全部或部分营业活动的固定场所。原则上,如果有进行业务活动的固定设施,则存在常设机构。 固定设施包括管理场所,分支机构,办公室,制造设施和车间。 常设机构是出于税收目的而注册的,除了拥有增值税号外,还具有用于所得税缴纳的其他税号。 如果不确定您是否在另一个欧盟国家/地区拥有常设机构,请与您的税务顾问联系。

  • 作为第三国,如果我在欧盟境内有常设机构,对我将有哪些影响呢?

    依据欧盟新税法的要求,在欧盟设有常设机构的卖家将被视为欧盟实体卖家。如果您在欧盟境内有常设机构且从欧盟境内仓库发送货物,则 “平台虚拟卖家“模式不适用 。但是,如果您在欧盟境内有常设机构,且由欧盟境外仓库发货给欧盟顾客,则仍属于”平台虚拟卖家“模式范围。

  • 我如何获取常设机构证书 (Betriebsstättenbescheinigung)?

    您可以在常设机构所在国/地区的税务机关申请证书,请注意证书颁发的日期不得超过六个月。该证书是依照相应国家/地区使用的法律规定颁发的,并且需包含以下信息:

    • 您常设机构的公司名和地址
    • 业务类型
    • 常设机构所在国家的所得税号
    • 常设机构所在国家的增值税税号
    • 日期和税务机关的签名
  • 我需要提供有关现有仓库的哪些信息?

    2021年07月01日起生效的欧盟税务新规要求您必须检查核实您的仓库设置。 从2021年第21周 (05月24日)起,我们将在您的卖家后台给出相关的提示,请您及时更新信息。

    公司注册地在欧盟境内:

    • 请如实正确添加所有不在欧盟境内的仓库
    • 如果您有一个以上的发货仓库,且其中至少有一个仓库在欧盟境外,请您如实正确为每个报价添加相应仓库信息。请勿再使用默认仓库。

    公司注册地在欧盟境外:

    • 请如实正确添加所有仓库信息
    • 请提供您欧盟仓库所在地国家相应的增值税号。我们需要该信息来创建相应的财务结算文件。如果您不能提供该信息或所提供信息不完整,则我们必须暂时使用您提供的德国增值税号,以便能够执行结算过程

    请您注意,对于“平台虚拟卖家“模式的订单,为报价选择 正确的仓库和提供仓库所在国信息将作为我们生成财务结算文件的基础。

    在您使用前供应商 (pre-supplier) 或 仓储提供商( Fulfilment)服务情况下,如果无法得知您报价产品的所有仓库信息,那么关于仓库位置的简化信息就足够了。但是,原则上,您可以从您的配送服务或直接运送服务商那里查询到此信息。

    请确保您的仓库信息始终是最新的。对于从非欧盟境内发货的产品,请如实为其选择正确的发货仓库。

  • 我被要求为每个报价选择相应的仓库且我用ERP来上传报价信息,可以实现自动分配仓库吗?

    我们已于05月06日与所有ERP合作方取得联系并告知其有关更改的详细信息。 如果您的ERP供应商不支持该转变,请您再次与其联系。

  • 什么是One-Stop-Shop (OSS)一站式增值税申报

    OSS一站式增值税申报是一个服务于在线卖家的电子门户,该电子界面旨在简化欧盟范围内的用户进行电子商务销售的增值税义务。每个欧盟成员国都拥有一个在线OSS门户,公司可以在该门户上进行注册。

    来源: https://ec.europa.eu/taxation_customs/business/vat/oss_de

  • 我是欧盟卖家,既没有德国的增值税ID,也没有德国的税号。我应该怎么办?

    依照德国增值税法条款22f Abs. 1 Nr. 3,所有销售给德国终端消费者的卖家都必须在德国进行税务登记。这意味着已经使用OSS申报机制的卖家也必须在德国单独注册增值税号。 但是对于公司注册地在欧盟境内卖家,如果您使用OSS程序。意味着您可以

    • 选择在Kaufland.de的卖家后台中输入德国增值税号(Umsatzsteuer-ID)和德国税号(Steuernummer);
    • 或者选择输入您在注册OSS欧盟国家的增值税号(Umsatzsteuer-ID)。

    请注意, 在这里可以给到您的更新是,我们目前正在全力以赴进行技术上的实现,期望在第25周您的卖家后台中可以实现该功能。

  • 我是欧盟卖家,已经有德国增值税号和德国税号。我需要注册OSS号码吗?

    如果您已经拥有德国增值税税号和德国税号并且号码有效,通过OSS程序在德国报税,则无需在Kaufland.de卖家帐户中输入OSS 信息。但是,如果您已注销在德国的注册,并且您的德国增值税号和德国税号不再有效,在这种情况下请您务必提供当时您注册OSS程序的欧盟成员国的增值税号。

  • 什么是代发货-和配送服务商仓库?

    Dropshipping代发货是指当您在出售自己没有库存的商品并且必须从上游供应商处购买商品时,该供应商将会负责整个物流过程并将商品发送给最终客户。
    Fulfilment 配送是指服务商只接管部分物流流程,并将您的货物从他们的仓库发送到最终客户。
    如果您有被问代发货和配送服务商的仓库信息,您也可以将该信息输入在您的Kaufland.de卖家后台中。我们已经为您调整了系统,以便减少不必要的操作。
    请注意,您必须要需要提供该信息,以便识别您的订单是否属于“平台虚拟卖家”模式并为您创建对应的会计凭证。

  • 我如何将一个商品归类到多个仓库?

    卖家对产品的每种状态只能创建一个EAN报价。但是,如果卖家从多个仓库发送物品,则可以根据每个仓库对产品创建对应的报价,然后将其归类于正确的仓库。请注意调整相应的运费和交货时间。

  • 如果我的订单属于平台虚拟卖家模式,为什么我不能发送顾客账单?

    如果订单属于“平台虚拟卖家”模式,从2021年7月1日起,Kaufland.de 将被视为“虚拟卖家”。也就是说,就好像 Kaufland.de 从卖家处购买了商品并将其交付给最终客户一样。因此,平台有义务对在Kaufland.de 平台上进行的B2C商品销售中获得的增值税进行报税。
    由于您没有收到增值税,因此作为卖家您不能开具含增值税的发票给到顾客。所以您也就没有了开具发票的义务。
    Kaufland.de 将会负责为顾客开具发票。因此,卖家不再允许向最终顾客开具发票。

  • 在贷方票据,如果订单属于“平台虚拟卖家”模式,贷方票据将会怎么出具?

    贷方票据在“平台虚拟卖家”模式中作为官方的开票凭证,是为了卖家报税目的从线上平台Kaufland.de 获得的发票,但该发票会由Kaufland.de 开具。自 2021 年 7 月 1 日起,Kaufland.de 将被视为此类订单的“虚拟卖家”:也就是说,就好像 Kaufland.de 从卖家处购买了商品并将其交付给最终客户一样。出于这个原因,开具的贷方票据不是(佣金)发票。对于不属于“平台虚拟卖家”模式的订单,您当然仍会收到平台出具(佣金)发票。

  • 在“平台虚拟卖家”模式中的贷方票据上可以找到哪些信息?

    贷方票据会像(佣金)发票方式每月出具。也就是说您会看到每个订单都有对应的佣金并且在文件的最后您会看到所有订单累积的金额总和。对于不属于“平台虚拟卖家”模式的订单,您当然仍会收到平台出具的(佣金)发票。
    如果您在多个国家/地区拥有仓库,并且在Kaufland.de 上售出的产品会从这些仓库发出,那么每个月您都会收到对应每一个欧洲仓库国家/地区的贷方票据。

    在贷方票据上,您的最终付款金额会在每行中累计显示,这就是在“平台虚拟卖家”模式下您在Kaufland.de 的销售价格。每件商品的增值税以及最后的总额都会显示0%,因为增值税将会由Kaufland.de 收集并交给税务机关。付给您的金额是顾客付款的总销售价格减去增值税(例如,向德国最终顾客的销售收入的19%的增值税)及减去每个产品产生的佣金费用。

  • “平台虚拟卖家”模式下的贷方票据是什么样子?

    Credit note 示例(非最终版本)

    Picture
  • 当订单属于"平台虚拟卖家"模式,在进口产品时卖家需要注意的变化有哪些?

    如果您有平台虚拟卖家模式下从欧盟境外仓库发货的订单,那么您需要在物流方面注意以下三点:

    • 1. 您须保证 Incoterm DDP 完税发货。 这意味着您需承担将货物运至目的地的所有成本和风险,您需对货物的进出口清关以及相应的海关手续全权负责。
    • 2. 您需要确保将同一个仓库发出的同一个订单的产品放在同一个包裹发送。
    • 3. 在进口时,您可以提供平台给与的IOSS 识别号,这样,您的产品将免征进口增值税。
  • 当订单属于"平台虚拟卖家"模式,我在平台哪里可以找到IOSS号码作为进口使用?

    Kaufland.de 的IOSS 号码您可以在卖家账户的店铺设置中找到。店铺设置中会有一项IOSS-ID,您需要点击进入。您可以在这里查找到这个号码,必要时可以再次访问得到该号码。这个号码是不会改变的,因此所有需要提供号码的订单您都将只有这一个号码。请注意这个号码只允许在进口Kaufland.de 平台订单进口时才可以被使用并且您必须始终对该号码进行保密,不得将其提供给第三方使用。

免责声明: Kaufland.de在本页给出的所有信息以及为您提供的所有会计文件都不可构成也无法替代专业的税务咨询。如果欧盟新税法给您公司带来影响,请咨询您的税务顾问。